Najlepší trik v daňovom priznaní. Slováci často ani netušia, čo všetko si môžu dať do výdavkov

Na podanie daňového priznania už Slovákom neostáva až tak veľa času. Podať ho musíš do konca marca a následne ti štát vypočíta, koľko musíš doplatiť.

Ak si živnostník, uplatňuješ si buď paušálne, alebo skutočné výdavky. A práve na tých skutočných vieš ušetriť. Samozrejme, že SZČO si bežne uplatňujú výdavky na auto či pracovnú cestu. Pravdepodobne však nepoznáš aj menej známe položky a výdavky, ktoré môžeš v daňovom priznaní uviesť a znížiť si tak základ dane. Tieto náklady ťa dokonca môžu dostať do straty.

Ako upozorňuje Finančná správa, lehota na podanie daňového priznania k dani z príjmov za rok 2023 je stanovená do 31. 3. 2024. Tento deň ale pripadne na nedeľu a 1. apríla 2024 je sviatok, čiže posledným dňom lehoty na podanie daňového priznania je 2. apríla 2024.

Podľa zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov je daňovým výdavkom výdavok, ktorý „slúži na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie zdaniteľných príjmov, ktorý je preukázateľne vynaložený daňovníkom a zaúčtovaný v účtovníctve alebo zaevidovaný v evidencii podľa § 6 ods. 11 zákona o dani z príjmov“.

Paušálne výdavky vs. skutočné výdavky

Každá samostatne zárobkovo činná osoba má dve možnosti uplatňovania výdavkov. „Každý živnostník si musí vybrať, či bude na daňové účely uplatňovať skutočné alebo paušálne výdavky, teda je vhodné porovnať si, ktoré sa mu oplatia viac. Skutočné sú tie, ktoré reálne zaplatil, napríklad keď nakupoval materiál, kancelárske potreby, pohonné hmoty do firemného auta, pri kúpe obeda a pod.,“ uvádza Podnikajte.sk.

Práve tieto skutočné výdavky by ti mohli pomôcť ušetriť. Paušálne výdavky si môže uplatniť iba živnostník, ktorý nie je platiteľom DPH. Živnostníci si často vyberajú túto možnosť, pretože nemusia sledovať príjmy a faktúry. No aj v prípade nízkonákladových činností ti môžu uznať významné paušálne výdavky bez potreby dodatočnej dokumentácie.

Nezamestnané osoby môžu získať značnú finančnú podporu od štátu na podnikanie, ktorá podlieha špecifickým kritériám oprávnenosti. Podľa informácií portálu Podnikajte.sk sa maximálna výška paušálnych výdavkov neurčuje na základe dĺžky vykonávania samostatnej zárobkovej činnosti.

Slovensko sa doslova topí v mäkkej droge. Závislých je viac ako 400 000, deti plnia urgentné príjmy

Ak si teda živnostník, ktorý uvažuje o paušálnych výdavkoch, nezabudni, že tieto výdavky nezahŕňajú poistné a príspevky potrebné na dosahovanie príjmov z podnikania alebo samostatnej zárobkovej činnosti. Do takzvaných „nákladov“ si však môžeš dať naozaj rôznorodé položky a Slováci veľakrát ani nevedia, čo všetko si do nich môžu dať.

Nájomné, stravné, benzín či STK. Čo sa dá dať do výdavkov?

Sledovať si faktúry a bločky ti počas roka síce zaberie trochu času, ale mohlo by ťa to vyjsť výhodne. Do svojich výdavkov si totiž môžeš zarátať auto, nájomné či účet za telefón.

„Vo všeobecnosti daňovým výdavkom je výdavok, ktorý slúži na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov, ktorý je preukázateľne vynaložený daňovníkom a zaúčtovaný v účtovníctve alebo zaevidovaný v evidencii podľa § 6 ods. 11 zákona o dani z príjmov. Pri posudzovaní opodstatnenosti konkrétneho výdavku je potrebné prihliadať na charakter podnikania konkrétneho živnostníka,“ uvádza Finančná správa.

Ušetríš aj na cestovných nákladoch, ak tvoje vozidlo nebolo zaradené v obchodnom majetku ani v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach. V prípade, že si ho do majetku zaradil, môžeš si odpísať náklady na jeho prevádzku. No a ak si sa na pracovnej ceste musel sám stravovať, v roku 2024 si môžeš ako SZČO do daňových výdavkov uznať sumu 4,29 eur (55 % zo sumy 7,80 eur) za každý odpracovaný deň.

Ušetríš na nájomnom aj na internete

V dnešnej dobe už veľa ľudí pracuje z domu a „home office“ sa stáva novou normou. Ako živnostník, ktorý na svoje podnikanie nevyužíva vlastné bývanie, by si mal mať nárok aj na odpis časti svojho nájmu.

Portál Podnikajte.sk uvádza, že ak sa rozhodneš viesť evidenciu o svojich preukázateľných výdavkoch, v daňovom priznaní môžeš spomenúť aj nasledovné položky:

Okrem toho majú živnostníci možnosť zahrnúť si do daňových výdavkov výdavky na telefón, paušál alebo internet. Tieto odpočty vychádzajú z podielu použitia týchto prostriedkov v súvislosti so zdaniteľnými príjmami.

Čítajte viac z kategórie: Biznis a startupy