Nové odvody 2025: Slovensko zasiahnu najväčšie zmeny za poslednú dekádu (KOMPLETNÝ PREHĽAD)

Od 1. januára 2025 priniesli legislatívne zmeny výrazné úpravy v systéme sociálnych odvodov aj v sadzbách DPH. Najvýznamnejšou zmenou je nárast maximálneho mesačného vymeriavacieho základu z 9 128 eur na 15 730 eur.

Súčasne došlo k úprave sadzieb DPH – základná sadzba stúpla na 23 %. Pri potravinách, elektrickej energii a reštauračných službách s nealkoholickými nápojmi sa uplatňuje 19 % sadzba. 5 % sadzbu majú vybrané potraviny vrátane bezlepkových, lieky, zdravotnícke pomôcky, knihy či ubytovacie a reštauračné služby s podávaním jedál. Rovnaká sadzba sa týka aj tovarov a služieb registrovaných sociálnych podnikov. Zmeny v roku 2025 výrazné ovplyvňujú aj výšku odvodov.

Od 1. januára 2025 vstúpili do platnosti aj zásadné zmeny v systéme sociálnych odvodov, ktoré ovplyvnia tisíce pracujúcich. Tou najvýraznejšou je zvýšenie maximálneho mesačného vymeriavacieho základu zo súčasných 9 128 eur na 15 730 eur. Táto úprava vyplýva z novely zákona o sociálnom poistení, ktorá bola prijatá v rámci konsolidačného balíčka. Upozornil na to portál Peniaze.sk.

Detailný pohľad na zmeny pre jednotlivé skupiny

Nové daňové zmeny prinášajú nečakané výhody pre podnikateľov. Zisti, ako môžu firmy získať tisíce eur

Najvýraznejšie narastú odvody SZČO

Samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) zaznamenajú najvýraznejší nárast odvodov. Pri maximálnom vymeriavacom základe sa ich mesačné platby zvýšia o 2 188,56 eura – z terajších 3 025,93 eura na 5 214,49 eura. Podľa údajov Sociálnej poisťovne k 31. októbru 2024 sa táto zmena dotkne 101 SZČO, ktoré v súčasnosti odvádzajú poistné z maximálneho základu.

Zamestnanci pocítia zvýšenie v podobe nárastu mesačných odvodov o 620,59 eura. Ich odvody stúpnu z 858,03 eura na 1 478,62 eura mesačne. Táto zmena ovplyvní približne 6620 zamestnancov a 12 dohodárov. Zamestnávatelia budú za svojich zamestnancov s maximálnym vymeriavacím základom platiť o 1 610,88 eura viac mesačne. Ich odvody sa zvýšia z 2 227,23 eura na 3 838,11 eura.

Nové minimálne odvody pre živnostníkov v roku 2025

Významné zmeny nastanú aj pre živnostníkov s minimálnymi odvodmi. Sociálne odvody v roku 2025 stúpnu z aktuálnych 216,13 eur na 237,02 eur mesačne. Táto suma sa skladá z viacerých zložiek:

Minimálny vymeriavací základ sa stanovuje na 715 eur, pričom celková sadzba predstavuje 33,15 %. Zdravotné odvody taktiež zaznamenajú nárast. Pre osoby bez zdravotného postihnutia sa zvýšia zo 97,80 eura na 107,25 eura mesačne. Osoby so zdravotným postihnutím budú platiť 53,62 eura namiesto doterajších 48,90 eura.

Nové sumy je potrebné uhradiť do 10. februára

Pre živnostníkov bez zdravotného postihnutia budú celkové minimálne odvody (sociálne + zdravotné) predstavovať 344,27 eura mesačne, čo znamená nárast o 30,34 eura v porovnaní s rokom 2024.

Nové sumy odvodov je potrebné prvýkrát uhradiť za január 2025, s termínom splatnosti do 10. februára 2025. Sociálna poisťovňa odporúča SZČO včas upraviť trvalé príkazy na úhradu poistného. Na zjednodušenie výpočtu správnej výšky odvodov je k dispozícii online kalkulačka na webovej stránke Sociálnej poisťovne. Tieto zmeny sú dôsledkom nárastu priemernej mesačnej mzdy za rok 2023, ktorá dosiahla 1 430 eur, ako aj legislatívnych zmien prijatých v rámci konsolidačného balíčka.

Čítajte viac z kategórie: Ekonomika