TOP legálne triky, ako si optimalizovať daň. Majorita Slovákov o nich ani netuší, ušetria stovky eur

Ako každý rok čaká Slovákov nie veľmi obľúbená činnosť. Ako iste vieš, marec je mesiacom, kedy sa odovzdávajú daňové priznania. Výnimočne máš tento rok trochu času naviac, pre Veľkú noc sa termín posunul až na 2. apríla.

Finančná správa pripomína, že je ho povinný podať každý daňovník, ak jeho zdaniteľné príjmy za minulý rok presiahli sumu 2 461,41 eur, alebo ak vykazuje daňovú stratu. 

Startitup ti prináša legálne, no málo známe triky na zníženie dane.

Nezdaniteľná časť na manžela alebo manželku

Finančná správa na svojom webe uvádza, že aj na toto má človek podávajúci daňové priznanie právo. „Daňovník má nárok na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane na manželku (manžela) len od čiastkového základu dane z príjmov zo závislej činnosti a z príjmov z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti alebo ich úhrnu, teda z tzv. aktívne vykonávanej práce, a to v závislosti od vykázaného základu dane,“ píše sa na stránke. 

Nezdaniteľnú časť základu dane na manželku si môžeš uplatniť iba v prípade, ak manželka/manžel žije s tebou v domácnosti. Tiež musí spĺňať aspoň jednu z nasledujúcich podmienok:

Konkrétne sumy, ktoré môžeš takto získať, uvádza Finančná správa na svojom webe. Všetko to záleží, samozrejme, od výšky tvojho príjmu.

Daňový bonus za zaplatené úroky

V takomto prípade je podľa odborníka Jozefa Mihála potrebné doložiť len potvrdenie z banky. „Splnenie podmienky veku (pri ,klasickom‘ daňovom bonuse na zaplatené úroky) sa preukazovať nemusí – avšak je to ľahké overiť, pretože v potvrdení z banky je uvedený údaj, kedy ste si podali žiadosť o úver – a k tomuto dňu musí byť váš vek a vek spoludlžníka v rozmedzí 18 – 35 rokov,“ vysvetľuje. Upozorňuje, že kedykoľvek ťa môže Finančná správa vyzvať, aby si jej dokázal, že podmienku príjmu spĺňaš.

Dopĺňa, že nárok máš aj na príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie počas roka 2024. V zákone o pomoci pri splácaní úveru na bývanie podľa neho nie je napísané, že príspevok sa vyplatí len v prípade, ak k zvýšeniu splátok došlo až v roku 2023.

„Príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie je daný ako 75 % z rozdielu medzi splátkou za príslušný mesiac roka 2024 a referenčnou splátkou, čo je priemerná mesačná splátka úveru na bývanie za rok 2022, max. 150 eur mesačne,“ uzatvára Mihál.

Finančná správa upresňuje, že bonus na úroky si môžeš uplatniť len vtedy, ak k daňovému priznaniu priložíš kópiu potvrdenia vystaveného bankou, ktorá je prílohou daňového priznania.

Tiež dodávajú, že si povinný predložiť zamestnávateľovi do 15. februára roka nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia potvrdenie vystavené bankou. V žiadosti o ročné zúčtovanie musíš podpísať čestné vyhlásenie. V ňom má byť informácia o tom, že ti nebol poskytnutý úver na základe zmluvy o hypotekárnom úvere uzatvorenej pred 1.1.2018, na ktorý sa uplatňuje štátny príspevok alebo štátny príspevok pre mladých.

Bonus na deti

Mihál tiež pripomína, že finančne si môžeš uľaviť, aj keď máš deti. Daňový bonus na dieťa si môžeš uplatniť, len ak si fyzická osoba, ktorá dosiahla zdaniteľné príjmy. Tie môžu pochádzať buď zo zamestnania, alebo z podnikania, ako fyzická osoba – konkrétne príjmy zo živnosti alebo inej samostatnej činnosti. Tie spadajú pod § 6 ods. 1 a 2 zákona o dani z príjmov. 

Odborník upozorňuje, že to nie je tak jednoduché, ako sa môže na prvý pohľad zdať. „Ak je pri jednom dieťati viac oprávnených osôb, prvá oprávnená osoba, ktorá si uplatňuje na dieťa daňový bonus, si môže vo svojom daňovom priznaní pri výpočte sumy daňového bonusu započítať aj čiastkový základ dane druhej oprávnenej osoby,“ vysvetľuje na sociálnej sieti.

Ak sú pri jednom dieťati až tri oprávnené osoby, prvá oprávnená osoba, ktorá si uplatňuje na dieťa daňový bonus, sa môže rozhodnúť. A to, či si vo svojom daňovom priznaní pri výpočte sumy daňového bonusu započíta čiastkový základ dane druhej oprávnenej osoby. Možnosťou je aj to, že si započíta čiastkový základ dane tretej oprávnenej osoby.

Plná suma daňového bonusu na dieťa za rok 2023 je podľa Mihála 1 680 eur na dieťa do 18 rokov a 600 eur na dieťa od 18 rokov.

Upozorňuje, že sa ťa to týka aj vtedy, keď žiješ v zahraničí. „Často sa pýtate, či máte nárok na daňový bonus na deti, ak ste slovenský občan, žijete s rodinou na Slovensku, ale pracujete v zahraničí, napríklad v Rakúsku. Ak ste slovenský daňový rezident, odpoveď je áno,“ dodáva.

Reálna mzda na Slovensku výrazne narástla. O koľko si zamestnanci prilepšili?

Odpis auta

TREND tiež informuje, že do daňového priznania si môžeš započítať aj svoje vozidlo. Ak si si kúpil a používaš auto na pracovné účely, tak si ho môžeš prostredníctvom priznania odpisovať. Jeho hodnotu vyjadrujú odpisy, prostredníctvom ktorých sa prenáša vstupná cena auta, ktorú daňovník vynaložil pri jeho obstaraní, do nákladov.

Podľa TRENDU sa auto odpisuje štyri roky a rovnomerne. Pokiaľ si kúpil auto napríklad v septembri 2022, do daňového priznania si môžeš započítať odpisy za 4 mesiace. Okrem auta si vieš účtovať aj prejazdené kilometre.

Ak si nevedieš knihu jázd, môžeš si účtovať paušál 80 percent zo spotreby paliva. Do nákladov môžeš započítať aj poistku auta, diaľničnú známku či náklady na servis auta. V tomto prípade odpis platí hlavne pre podnikateľov a je nutné auto nahlásiť do svojho obchodného majetku, prípadne si ho operatívne prenajať.

Stravné

Možno si nevedel, že si môžeš odpočítať aj stravné. „Daňovník vykonávajúci podnikateľskú alebo inú samostatnú zárobkovú činnosť môže uplatňovať do daňových výdavkov výdavky na vlastné stravovanie, a to za každý odpracovaný deň v kalendárnom roku v mieste pravidelného výkonu svojej činnosti,“ píše na svojom webovom sídle Finančná správa.

Uplatňovať si môže výdavky vo výške 55 % sumy ustanovenej na kalendárny deň pre časové pásmo 5 až 12 hodín podľa zákona o cestovných náhradách.

Tieto výdavky na vlastné stravovanie nie si povinný preukazovať dokladom o nákupe stravy alebo stravovacej poukážky. „Nakoľko daňovník nie je povinný výdavky na vlastné stravovanie preukazovať dokladom o nákupe stravy alebo stravovacej poukážky, môže si do daňových výdavkov uplatniť výdavok vo výške v závislosti od počtu odpracovaných dní,“ upresňujú.