Takto živnostníci ušetria na daniach: Legálne tipy pre podnikateľov, vďaka ktorým nezaplatíš ani euro navyše (ODBORNÍČKA)

22. februára 2025 o 13:55

Tieto chyby stoja freelencarov tisíce eur ročne
Do nákladov sa vie dať čokoľvek, čo súvisí s podnikaním

Triky, ako ušetriť na daniach ChatGPT, Ing. Lenka Zapletalová

Tieto chyby stoja freelencarov tisíce eur ročne
Do nákladov sa vie dať čokoľvek, čo súvisí s podnikaním

Mnoho podnikateľov a freelancerov prichádza ročne o stovky až tisíce eur len preto, že neriešia dane a účtovníctvo poriadne. Napríklad si neuplatnia paušálne výdavky, hoci by im pri ročnom príjme 30 000 € ušetrili 2 700 €. Alebo si zle nastavia formu podnikania a platia vyššie odvody, než by museli. A keď sa do toho pridajú chyby pri fakturácii či nedôslednosť v evidencii nákladov, výsledkom sú zbytočné preplatky na daniach či dokonca pokuty.

Nesprávne vedené účtovníctvo, podcenená daňová optimalizácia či nevyužité odpočty

V rozhovore so skúsenou účtovníčkou Ing. Lenkou Zapletalovou sa dozvieš, aké sú najčastejšie daňové chyby, ako funguje legálna daňová optimalizácia a ako si nastaviť podnikanie tak, aby ti zostalo čo najviac peňazí vo vrecku.

Aké sú najčastejšie chyby, ktoré podnikatelia a freelanceri robia pri platení daní a stoja ich tisíce eur ročne?
Kde je hranica medzi legálnou daňovou optimalizáciou a daňovými únikmi?
Aké sú rozdiely v možnostiach daňovej optimalizácie medzi živnostníkmi, s. r. o. a zamestnancami?
Aké výdavky si môže podnikateľ alebo freelancer legálne odpočítať z daní, ale väčšina ľudí o nich nevie?

Aké sú najčastejšie chyby, ktoré podnikatelia a freelanceri robia pri platení daní a ktoré ich stoja stovky až tisíce eur ročne?

Mnohí podnikatelia a freelanceri zanedbávajú dôsledné a pravidelné vedenie účtovníctva. Nezaznamenávajú všetky výdavky, ktoré sú daňovo uznateľné, alebo nezaznamenávajú všetky príjmy. To môže viesť k zníženiu nárokov na daňové odpočty a následne k vyššiemu daňovému základu.

Podnikatelia sa často v rámci šetrenia rozhodnú riešiť účtovníctvo a dane sami alebo si vyberú účtovníka len na základe ceny, čo zo skúsenosti nemusí byť vždy najefektívnejšie riešenie. Rozumieme ich vnímaniu účtovníctva a daňových povinností ako nutného zla, ktoré sú nútení riešiť, pričom nevedia úplne zhodnotiť kvalitu dodávanej služby. To sa im môže nakoniec predražiť aj z hľadiska pokút a iných sankcií za nesprávne podané daňové priznanie alebo nedôsledné vedenie účtovníctva. Práve s tým pomáhame živnostníkom či podnikateľom v našej účtovníckej spoločnosti Consilior Accounting s.r.o.

Kde je hranica medzi legálnou daňovou optimalizáciou a daňovými únikmi? Na čo si treba dať pozor, aby človek neprekročil zákon?

Hranica medzi legálnou daňovou optimalizáciou a nelegálnym daňovým únikom je v tom, že optimalizácia využíva právne dovolené nástroje na zníženie daňového zaťaženia, zatiaľ čo úniky sú nezákonné a podvodné. Pri optimalizácii je kľúčové zachovať transparentnosť a postupovať v súlade so zákonom. Daňové úniky môžu mať vážne právne následky vrátane vysokých pokút a trestného stíhania.

Daňová optimalizácia zahŕňa rôzne nástroje a stratégie, ktoré sú v rámci zákona povolené, ako sú napríklad výber správnej formy podnikania – živnosť (SZČO) alebo spoločnosť s ručením obmedzeným (s. r. o.) (prípadne iný typ obchodnej spoločnosti), plánovanie príjmov a výdavkov, využívanie daňových úľav a oslobodenia od dane. Je potrebné uviesť, že, bohužiaľ, sa často zamieňa pojem daňovej optimalizácie s praktikami daňových únikov.

Daňové úniky sú nezákonné praktiky, ktoré podnikateľ alebo osoba vykonáva s cieľom úplne alebo čiastočne obísť daňové povinnosti. Ide o podvodné a nelegálne správanie, ktoré môže zahŕňať falošné faktúry, faktúry k službám, ktoré neboli v skutočnosti dodané, zatajovanie príjmov a podobne.

V danom prípade radi na stretnutie s klientom prizývame aj kolegu advokáta, ktorý má prehľad v iných ako daňových zákonoch a vie upozorniť na konanie podnikateľa, ktoré síce je v súlade s daňovými zákonmi, ale môže byť v nesúlade napr. s obchodným zákonníkom alebo dokonca aj s trestným zákonom. Sám podnikateľ sa vie ľahko v tejto spleti zákonov stratiť a prekročiť tenkú čiaru medzi optimalizáciou a únikmi a ani o tom nemusí vedieť.

Existujú rozdiely v možnostiach daňovej optimalizácie medzi živnostníkmi, s. r. o. a zamestnancami? Ktorá forma podnikania je z daňového hľadiska najvýhodnejšia?

To je veľmi dobrá otázka, avšak nedá sa na ňu jednoznačne odpovedať, kým nepoznáme individuálnu situáciu každého človeka, jeho plánovaný obrat, možnosti a potreby. Zamestnanci síce nevedia optimalizovať, lebo dane sú jasne dané a platené zrážkou a nevedia voči ním uplatniť žiadne náklady, ale na druhej strane ľudia majú radi, že každý mesiac „pípne“ výplata a nemusia sa zaoberať administratívou ako podnikatelia. Zároveň nemajú potrebu vedenia účtovníctva.

Živnostník si na rozdiel od s. r. o. vie napríklad uplatniť nezdaniteľnú časť základu dane a paušálne výdavky a týmto spôsobom znížiť svoj daňový základ, avšak pri vyšších príjmoch už je povinný platiť sociálne poistenie, ktoré u nás nie je najnižšie. Rovnako ako aj pri s. r. o., už musí viesť istú formu evidencie alebo účtovníctva a vedieť zdokladovať svoje aktivity.

Zaujímavá je s. r. o., kde síce svoje peniaze podnikateľ uvidí až po účtovnej závierke vo forme zisku, avšak legislatíva platná od roku 2025 nám umožňuje pre s. r. o. uplatňovať sadzbu dane z príjmov vo výške 10 % do obratu 100 tis. eur a spolu s daňou z dividend 7 % je táto sadzba nižšia, ako musí platiť zamestnanec. V tejto forme podnikania si však nie je možné uplatniť nezdaniteľnú časť základu dane ani paušálne výdavky, ktoré si môže uplatniť živnostník.

V danom prípade si u nás s klientmi vždy sadneme a vieme im s ohľadom na ich individuálne okolnosti a požiadavky poradiť, aké majú možnosti, a nastaviť formu podnikania na najoptimálnejšie riešenie.

Aké výdavky si môže podnikateľ alebo freelancer legálne odpočítať z daní, ale väčšina ľudí o nich nevie?

Nastala neočakávaná chyba, prosím skontroluj vyplnené údaje, alebo skús neskôr.

Účet už existuje, prihlás sa!

Pre dokončenie platby je potrebné sa prihlásiť.

(Zabudol som heslo)

Pre odomknutie obsahu zadaj svoj e-mail

Registrácia a platba bude dokončená po zadaní e-mailu.

Máš účet?

Staň sa členom Startitup PREMIUM
a získaj neobmedzený prístup.

Predplatné môžeš zrušiť kedykoľvek.

Mesačné predplatné 5,99€

Bez reklám

Prístup k odomknutému článku

Exkluzívne benefity

Celá ponuka / Kód

(Zabudol som heslo)

V článku sa po odomknutí dozvieš

Ako môže podnikateľ optimalizovať dane pomocou odpisov majetku?
Ako môžu podnikatelia využiť rodinných príslušníkov na zníženie daňovej záťaže?
Aké sú daňové dôsledky spojené s používaním kryptomien alebo iných digitálnych aktív?
Konkrétny príklad, ako ušetriť na daniach tisíce eur ročne

Po odomknutí tiež získaš